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소득세금 관련 총정리(연말정산 및 종합소득세 신고 원리 이해하기) 이번 글에서는 그동안 기록했던 연말정산과 종합소득세 신고 원리에 대해 총정리해두려고 한다. 우리는 세금을 내야한다. 대한민국 국민으로서의 의무다. 바로 납세의 의무. 의무를 다하지 않으면 불법이고, 페널티를 받는다. 그럼 언제, 어떤 세금을 낼까? 우리가 살면서 내는, 혹은 내게 될 세금에는 상당히 다양한 종류가 있다. 크게 국세, 그리고 지방세가 있다. 국세와 지방세의 차이 (세금의 종류 및 기초 정보 알아보기)세금에 대해 공부하는 첫 단계로 세금의 종류와 기초 정보 및 국세와 지방세의 차이에 대해 기록해 본다. 대한민국 국민으로서 인생을 살면서 반드시 해야 할 것들이 있다. 무조건 해야만 하는write-down1.tistory.com 이처럼 여러가지 세금이 있지만, 우리가 우선 친해져야 할 세금은 바.. 2024. 5. 16.
종합소득세 계산과정 이해하기 종합소득세 신고를 위해 공부하다 보니 여기까지 와버렸다. 종합소득세가 어떻게 산출되는지 그 과정을 따라가 보며 이해해보려 한다. 반복해서 내용을 보다보니 종합소득과 굉장히 친해졌다. 종합소득은 6가지 유형의 소득들을 합친 것을 의미한다. 내가 작년 한 해 동안 근로 소득뿐만 아니라 다른 유형의 소득도 있었다면, 그 모든 소득들을 합산(종합소득)해서 그에 대해 적절한 세금을 정산해야 한다. 그 7가지 과정을 살펴보고 이해하자. 0. 사실 1번이 종합소득을 구하는 것인데, 이 1번을 제대로 하기 위해서는, 내가 직장 외에서 벌어들이는 돈을 소득 유형에 따라 미리 구분해 놓는 게 편하다. 예를 들어, 내가 부업을 뛰어서 돈을 벌었을 때, 그게 기타 소득에 속하는지, 사업소득에 속하는지 소득이 발생했을 때 파악.. 2024. 5. 13.
연말정산, 종합소득세 신고 공제 항목 이전 글들을 통해 연말정산과 종합소득세 신고의 뜻과 차이점도 알아봤고, 세금 계산 과정에서 알아두어야 할 소득공제와 세액공제의 뜻과 원리에 대해서도 알아보았다. 그럼 이제 연말정산과 종합소득세 신고를 앞두고 있는 우리가 실질적으로 준비해야 하는 것은, 우리가 공제받을 수 있는 항목이 뭔지 알아보는 것이다. 꾸준히 언급하는 것처럼, 공제를 받을 수 있는지 아닌지에 따라, 환급금의 크기가 달라지기 때문에, 최대한 본인이 해당하는 공제내역을 찾고 공제를 받아내야만 한다. 처음에는 당연히 머리 아프다고 생각할 수 있지만, 항목들을 찬찬히 확인하면 그리 어렵지 않다. 또, 한번 해두면, 그 후는 해당 항목에 변화가 있는지, 추가로 내 상황이 다른 항목에 적용가능한지만 확인해 주면 된다. 그러니 처음할때 잘해두어야.. 2024. 5. 13.
이직자와 퇴사자의 연말정산 과다공제 주의 앞서 연말정산과 종합소득세 신고에 대해 자세히 알아보았다. 이번 글에서는, 이직했거나, 퇴사한 후 연말정산, 종합소득세 신고를 해야 하는 경우 주의할 점 중 한가지인 과다공제에 대한 글을 기록해 본다. 과다 공제란?과다공제다. 말 그대로, 많이 공제를 받았다는 말이다. 원래 받아야 할 공제보다 공제를 더 많이 받은 경우를 뜻한다. 왜 이런 일이 발생할까? 연말정산 혹은 종합소득세 신고 당시 공제항목을 제출할 때 실수를 했기 때문이다. 어떤 실수일까. 우선 연말정산 시 우리가 받을 수 있는 공제 항목들이 여러 가지가 있는데, 우리가 일을 할 때(근로 제공 기간)에 쓴 돈만 공제대상으로 인정해 주는 항목이 있고, 근로제공 기간과 상관없이 그 해 쓴 돈이면 다 공제대상으로 인정해주는 항목들이 있다. 그런데 만.. 2024. 5. 13.
종합소득세 인적공제 부양가족에게 소득이있을때 종합소득세 소득공제 항목 중 가장 기본적인 공제는 인적공제다. 인적공제는 본인뿐만 아니라 부양가족 요건을 충족시킨 가족들도 기본공제가 적용되는 만큼, 공제가 가능한 부양가족 요건을 충족시켰다면, 공제를 받아야만 한다. 이때, 부양가족 조건을 충족하는지 안 하는지 알기 위해서는 2가지 조건을 생각해야 한다. 바로 부양가족의 연령과 소득이다. 보통 이러한 경우를 고심하고 있는 분들은 다음 케이스에 해당할 것이라고 본다. 남편 아래 부양가족으로 들어가 있으면서, 소소하게 용돈을 벌고 있는 주부님들이나, 주택임대소득이나 국민연금을 받고 있는 부모님을 모시고 있는 경우, 혹은 아르바이트를 하는 학생들이나 중도퇴사자가 아닐까 싶다. 예를 들어, 남편 아래 부양가족으로 들어가서 인적공제를 받으려고 하는데, 재택부업이.. 2024. 5. 12.
소득 유형별 근로자 구분(일용직근로자, 일반근로자, 사업소득자, 기타소득자) 세금, 그중에서도 소득세에 대해 공부하다 보니, 소득세는 자연스레 고용 형태와 연결해서 생각할 수밖에 없었다. 그래서 이번에는 소득 유형별 근로자를 구분해 본다. 일단 이 구분이 명확히 되어야, 본인의 소득을 어떤 소득으로 분류할 수 있는지 알 수 있다. 보통 우리가 일을 해서 벌게 되는 돈은 4가지 유형으로 구분 된다. 근로소득, 일용근로소득, 사업소득, 기타소득. 이것들을 구분해야만, 5월 종합소득세 신고 기간에 얼타지 않는다. 물론, 명확하게 딱 나누는 것은 어렵긴 하다. 하나씩 알아보자. 일반근로자 - 근로소득일반근로자는 누구인가. 우선 지속성이 있어야 한다. 계속 고용되어 월급여를 받는 사람. 즉, 회사원이다. 정규직/계약직/인턴/수습 싹 다 일반근로자에 해당한다. 다만, 인턴의 경우 만약 1개.. 2024. 5. 12.
분리과세란 무엇인가 (FEAT, 분류과세) 사업소득과 기타소득의 차이점을 알아가보다보니, 이번에는 분리과세를 만나게 됐다. 분리과세가 무엇인지 알아보았다. 일단 단어를 나눠서 살펴보자. 분리 + 과세. 분리해서 세금을 징수한다는 뜻이다. 어디서 분리할까? 종합소득에서 분리한다. 일반적으로 근로 외 소득이 생긴경우, 종합소득에 포함되는 유형의 소득이라면, 종합소득에 합산하여 종합소득세 신고를 해야만한다. 그런데, 원래는 종합소득에 포함시켜야 하는 유형의 소득이라고 하더라도, 일정 금액 기준을 넘지 않으면, 종합소득에 합산하지 않고 따로 분리하여 원천징수만으로 납세의무를 종결시킬 수 있다. 즉, 각 소득 유형별로 분리과세가 가능한 경우에 해당하면, 본인의 선택에 따라 종합소득에 합산할 필요 없이, 분리과세로 납세의무를 끝낼 수 있다는 것. 그래서 분.. 2024. 5. 12.
종합소득세 신고 해야만하는 이유 (가산세, 환급금) 종합소득세 신고에 관심이 많아졌다. 사실 회사만 다니며 다른 노동을 하지 않는다면(사업/프리랜서 제외), 연말정산만 신경 쓰면 되고, 그마저도 회사가 도와주기 때문에 큰 어려움이 없다. 반면 회사원이라도 근로소득 외 소득이 있다면, 종합소득세 신고를 해야 한다. 의무(납세 의무)이기 때문이다. 의무를 다하지 않으면 어떻게 될까? 돈 내야 한다(무신고 : 가산세 20%). 그리고, 만약 신고를 대충 했다면? 돈 내야 한다. (납부불성실 가산세 : 미납부세액 X 0.025%). 근데 종합소득세 신고와 세금에 대해 잘 알고 있으면, 오히려 돈을 벌 수도 있다. 왜 어릴 때 어른들이 그토록 세금세금 했는지, 이제야 알아간다. 오늘은 종합소득세의 기초에 대해 다뤄본다.  종합소득세란 무엇인가?세금이다. 종합적인 .. 2024. 5. 9.
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